3年前30億成功借殼上市,李易峰、賈乃亮等眾多明星借著歡瑞世紀(000892.SZ)實現(xiàn)了財富夢。
如今,隨著歡瑞世紀公告的陸續(xù)更新,公司更多的違法細節(jié)也曝光了。狂秀財技,財務造假觸目驚心。
明星光環(huán)籠罩曾經(jīng)為這家公司帶來了巨大收益,而當這些明星華麗轉(zhuǎn)身自己成為老板,留下的卻是監(jiān)管層的處罰和數(shù)萬股民的黯然神傷。
連續(xù)4年財務造假 證監(jiān)會頂格處罰60萬元
7月30日,歡瑞世紀發(fā)布公告稱,公司于2019年7月29日收到中國證監(jiān)會重慶監(jiān)管局下發(fā)的《中國證券監(jiān)督管理委員會重慶監(jiān)管局行政處罰事先告知書》,稱歡瑞影視未能提供真實、準確、完整的 2013 年度、2014 年度、2015 年度及2016 年半年度的財務數(shù)據(jù),導致歡瑞世紀公開披露的重大資產(chǎn)重組文件存在虛假記載及重大遺漏。
為順利完成借殼上市,從2013年開始連續(xù)四年,歡瑞世紀通過虛增營收、虛構(gòu)收回應收款項等手段給利潤數(shù)據(jù)大肆注水,同時公司也存在連續(xù)多年違規(guī)資金占用情況:
(1)提前確認收入虛增營業(yè)收入。電視劇《古劍奇譚》《微時代之戀》《少年四大名捕》的版權(quán)轉(zhuǎn)讓收入存在提前確認收入情況,歡瑞影視2013年因提前確認收入虛增營業(yè)收入6939.62萬元;2014年因提前確認收入虛增營業(yè)收入2789.43萬元。
(2)虛構(gòu)收回應收款項存在少計提壞賬準備。行政處罰事先告知書顯示,歡瑞影視虛構(gòu)收回應收款項2550萬元,造成2015年年報少計提壞賬準備425萬元。2016年半年報少計提壞賬準備467.5萬元。
(3)推遲計提應收款項壞賬準備。歡瑞影視推遲計提應收款項壞賬準備,造成2013年少計提壞賬準備5.2萬元,2014年少計提壞賬準備20.8萬元,2015年少計提壞賬準備234萬元。
(4)歡瑞影視控股股東及其關(guān)聯(lián)方占用歡瑞影視資金的情況未進行披露,涉及數(shù)千萬元。
連續(xù)四年的財務造假觸目驚心,最終重慶證監(jiān)局決定:擬責令歡瑞世紀改正,給予警告,并處以60萬元罰款;對公司實際控制人鐘君艷給予警告,并處以30萬元罰款;對歡瑞世紀相關(guān)董事及時任高管趙枳程、張欣怡、陳宋生、莊煒、張俊平、江新光、陳亞蘭、李文武、徐虹給予警告,并分別處以5萬元罰款。
三年前借殼上市 李易峰、賈乃亮等藝人狂賺超10倍
公開資料顯示,2016年1月,歡瑞世紀(原上市公司星美聯(lián)合)董事會通過了重大資產(chǎn)重組案,擬收購歡瑞世紀(東陽)影視傳媒有限公司(簡稱“歡瑞影視”)100%股權(quán),作價30億元,構(gòu)成歡瑞影視借殼上市,該方案在當年11月獲得證監(jiān)會批準,11月完成股權(quán)過戶。歡瑞影視成為歡瑞世紀并表的全資子公司。
彼時,歡瑞世紀股東中,由創(chuàng)始人陳援、鐘君艷及一致行動人持有30.15%的股權(quán);PE、管理層、合作藝人共計持股69.85%。其中,李易峰、賈乃亮、孫耀琦均持有20萬股,占比0.19%;何晟銘持有100萬股,占比0.93%;杜淳持有40萬股,占比0.37%。
2014年,李易峰按照每股2.5元的價格獲得20萬股。歡瑞世紀借殼之后,李易峰手中的股份對價為570萬元。同樣,賈乃亮當初50萬元出資額現(xiàn)在也變成了570萬元,翻了十多倍。
而何晟銘和杜淳則更是賺翻。早在2011年10月,歡瑞剛剛啟動上市計劃時,杜淳和何晟銘就以1.2元每股的價格,分別入股了40萬股和100萬股。按照當時借殼上市的股價計算,何晟銘持股的對價變成2790萬元;而杜淳的48萬元出資額則變成了1110萬元,兩人持股收益已逾23倍。
相比較而言,楊冪則錯過了一次財富暴漲的機會。楊冪曾在2011年與杜淳一起,以1.2元每股的價格入股了30萬股歡瑞股份,又在2014年6月以每股25.35元取得了20萬股。2015年7月,楊冪自立門戶,將上述股份以原價回售給歡瑞。
轉(zhuǎn)讓的原因是楊冪從歡瑞世紀離開。歡瑞世紀解釋說,楊冪原為旗下簽約藝人,其所持有的50萬股中的30萬股為2011年11月對公司增資取得,價格為1.2元/股,具有股權(quán)激勵性質(zhì)。
虛構(gòu)收回營收款項 楊冪卷入
值得注意的是,在前述監(jiān)管局披露的公司財務造假事項中,有一項虛構(gòu)收回應收款直接指向了明星楊冪。
歡瑞影視與上海軒敘在 2013 年簽署的《演藝人員委托代理協(xié)議》約定,歡瑞影視每年向上海軒敘收取演藝人員固定傭金,2013 年約定的固定傭金為 1000 萬元,2014年的固定傭金為1700萬元。
兩項合計,歡瑞世紀旗下的歡瑞影視在2015年和2016年虛構(gòu)回收的經(jīng)紀傭金共計2550萬元,造成2015年和2016年半年報少計提壞賬準備892.5萬元。
經(jīng)查,該筆回款來自于王賢民控制的銀行賬戶,最終實際來源于陳援、鐘君艷。陳援指定王賢民將該筆資金從浙江悅視影視傳媒有限公司賬戶轉(zhuǎn)入曾某賬戶,并要求曾某通過上海軒敘將資金轉(zhuǎn)回歡瑞影視,作為收回上海軒敘應支付的相應固定傭金。
啟信寶數(shù)據(jù)顯示,上海軒敘文化交流中心(普通合伙),原名上海嘉行文化交流中心(普通合伙),著名影星楊冪曾經(jīng)是該公司股東,持有30%的股份,楊冪的經(jīng)紀人曾嘉亦曾閃現(xiàn)該公司股東名單中,上述時間楊冪的經(jīng)紀約又在歡瑞世紀。
圖片來源:啟信寶資料截圖
而有意思的是,如今歡瑞世紀財務造假遭證監(jiān)會處罰,楊冪的公司事業(yè)卻蒸蒸日上。
2017年完美世界宣布旗下基金擬出資5億元人民幣入股楊冪的嘉行傳媒,交易完成后合計取得嘉行傳媒10%股份。彼時,嘉行傳媒的估值已達50億元,已經(jīng)超過當前歡瑞世紀的市值。
李易峰借款1800萬買房
除了楊冪之外,歡瑞世紀旗下曾經(jīng)的重要藝人李易峰也卷入了這場財務造假風波中。
經(jīng)查,歡瑞文化通過利用合作拍攝電視劇《鐵血黑金》項目,從2013年3月至2017年2月累計占用歡瑞影視資金1200萬元。鐘君艷及歡瑞文化利用向旗下藝人李某某借款事項,從2015年6月至2017年3月占用歡瑞影視資金1800萬元。
翻開歡瑞世紀在其2016年年報可以發(fā)現(xiàn),李易峰位列公司當時其他應收款前五名,事由是借款及往來款1800萬元,賬齡1到2年。
歡瑞世紀其他應收賬款的事項,也遭到了深交所的問詢。2017年6月19日,深交所發(fā)出問詢函,稱2016年公司其他應收款前五名中,存在對李易峰、悅視影視、嘉行天下的借款及往來款。深交所要求說明該筆借款的審議和披露情況,是否符合財務資助相關(guān)規(guī)定。
有李易峰的粉絲向歡瑞世紀提問李易峰是否真的向公司借錢,借錢目的以及是否歸還,歡瑞世紀作出回應:李易峰確實曾在2015年2月份向影視公司借過1800萬,用于購置房產(chǎn)。李易峰已于2017年元月份向影視公司歸還了這筆借款。
如今證監(jiān)會調(diào)查給出明確的結(jié)論,這一筆1800萬元的購房借款屬于違規(guī)占用,歡瑞世紀因此受到處罰。
有意思的是,2019年3月,李易峰與歡瑞世紀的經(jīng)紀約已經(jīng)到期,他本人也于今年4月份轉(zhuǎn)投新經(jīng)紀公司博眾星和,從此與歡瑞世紀再無瓜葛。
公司股價跌去九成 400億市值變?yōu)?0億
迎來送往諸多藝人,看他們光彩照人,自己卻淪為監(jiān)管處罰的對象,著實讓人唏噓。
7月29日,歡瑞世紀對受到證監(jiān)會重慶監(jiān)管局作出的責令改正、給予警告、罰款的行政處罰一事發(fā)布公告做出回應,公告稱公司會認真履行和配合執(zhí)行本次行政處罰的決定,相關(guān)責任人將引以為戒,嚴格遵守各項法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定。
而回首歡瑞世紀的股價,更讓數(shù)萬股民欲哭無淚,股價較2015年的高點跌去九成,市值從400億跌到了40億。
值得注意的是,在7月29日瑞世紀公告證監(jiān)會處罰罰單后,公司股價卻意外出現(xiàn)漲停收盤。從資金流向看,借助歡瑞世紀調(diào)查落地消息追高的資金不在少數(shù)。
當日的龍虎榜數(shù)據(jù)顯示,歡瑞世紀當天買入和賣出前五的席位多數(shù)為地方營業(yè)部席位,其中安信證券北京復興門外大街營業(yè)部、國融證券青島秦嶺路營業(yè)部當日均出現(xiàn)大量的買入、賣出的交易金額,一機構(gòu)席位凈買入超370萬元。
7月30日,歡瑞世紀低開3%,最終收跌2.61%,在漲停板買入的資金,已經(jīng)出現(xiàn)浮虧。